来源：海南省人力资源和社会保障厅

发布日期：无

发文字号：琼人社发〔2025〕67 号

发文地区：海口市

类别：社会保险

生效日期：2025-10-01

原文链接：暂无官方公开链接

想了解海口市 2025 年 10 月至 12 月社保缴费基数最新调整情况？本文整合海南省人社厅最新政策文件，详细解析职工与灵活就业人员的缴费标准、比例及操作指南，帮您快速掌握社保缴费核心要点，避免因政策变动产生缴费误差。

一、2025 年 10 月至 12 月，海口社保缴费基数上下限是多少？

根据《海南省人力资源和社会保障厅等五部门关于公布海南省 2025 年度城镇职工社会保险缴费基数上下限的通知》（琼人社发〔2025〕67 号），海口市 2025 年 10 月至 12 月社保缴费基数执行以下标准：

• 缴费基数上限：24564 元 / 月（全省全口径城镇单位就业人员月平均工资的 300%）
• 缴费基数下限：4912.8 元 / 月（全省全口径城镇单位就业人员月平均工资的 60%）

政策解读：

• 缴费基数上下限设定与全省统一标准一致，职工实际工资高于上限按 24564 元核定，低于下限按 4912.8 元核定，介于区间内按实际工资申报。
• 相比 2015 年政策，本次调整取消了养老保险 45% 的特殊下限，统一按 60% 执行，体现了全省社保征缴规则的规范性与公平性。

二、用人单位职工社保缴费如何计算？

1. 单位与个人缴费比例

• 养老保险：单位缴纳 16%，个人缴纳 8%
• 医疗保险（含生育保险）：单位缴纳 6.5%，个人缴纳 2%
• 失业保险：单位与个人各缴纳 0.5%
• 工伤保险：单位按行业风险费率 0.075%-0.75% 缴纳，个人无需缴纳

2. 缴费金额示例

• 若职工月工资为 6000 元（高于下限 4912.8 元）：
  • 养老保险：单位月缴 6000×16%=960 元，个人月缴 6000×8%=480 元
  • 医疗保险：单位月缴 6000×6.5%=390 元，个人月缴 6000×2%=120 元
  • 失业保险：单位与个人各缴 6000×0.5%=30 元，合计 60 元
  • 单位总计：960+390+30+（按行业费率计算的工伤保险）≈1380+X 元
  • 个人总计：480+120+30=630 元
• 若职工月工资为 4000 元（低于下限）：
  • 按 4912.8 元基数计算：
  • 养老保险：单位月缴 4912.8×16%≈786.05 元，个人月缴 4912.8×8%≈393.02 元
  • 医疗保险：单位月缴 4912.8×6.5%≈319.33 元，个人月缴 4912.8×2%≈98.26 元
  • 失业保险：单位与个人各缴 4912.8×0.5%≈24.56 元，合计 49.12 元
  • 单位总计：786.05+319.33+24.56+X≈1129.94+X 元
  • 个人总计：393.02+98.26+24.56≈515.84 元

三、灵活就业人员社保缴费标准是什么？

1. 养老保险缴费规则

• 基数选择范围：可在 4912.8 元 / 月（下限）至 24564 元 / 月（上限）之间自主选择
• 缴费比例：20%（全部由个人承担）
• 缴费金额示例：
  • 选择下限 4912.8 元：月缴 4912.8×20%=982.56 元，年缴约 11790.72 元
  • 选择 100% 基数 8188 元（2025 年全省全口径城镇单位就业人员月平均工资）：月缴 8188×20%=1637.6 元，年缴约 19651.2 元

2. 医疗保险缴费规则

• 缴费基数：统一按全省全口径城镇单位就业人员月平均工资 8188 元核定
• 缴费比例：5%（全部由个人承担）
• 缴费金额：月缴 8188×5%=409.4 元，年缴约 4912.8 元

3. 同时参加养老与医疗保险的最低缴费额

• 按养老保险下限 4912.8 元 + 医疗保险固定基数 8188 元计算：
• 月缴总额 = 982.56+409.4=1391.96 元，年缴约 16703.52 元

政策解读：

• 医疗保险缴费基数单独设定为 8188 元，与养老保险基数不关联，体现了对医疗保障的差异化政策支持。
• 相比 2015 年政策，灵活就业人员医疗保险缴费比例从 6% 降至 5%，年缴费额减少约 174 元，降低了参保成本。

四、社保缴费基数调整后，待遇享受有何变化？

1. 养老保险待遇

• 缴费基数越高，个人账户积累金额越多，退休后养老金待遇相应提高。例如，按 100% 基数 8188 元缴费比按 60% 基数 4912.8 元缴费，每月多积累养老金约 693.12 元（8188×12% vs 4912.8×12%）。

2. 医疗保险待遇

• 缴费基数调整不影响基本医保报销目录及比例，住院、门诊慢特病等待遇仍按原政策执行。
• 灵活就业人员按 5% 比例缴纳医疗保险（单建统筹方式），不设立个人账户，仅享受住院及规定病种门诊医保待遇。

五、重要提醒

1. 缴费时间与渠道

• 缴费时间：2025 年 10 月至 12 月为新基数执行期，用人单位需在 2025 年 10 月 31 日前完成申报，灵活就业人员可按月、按季或预缴至 12 月国家税务总局海南省税务局。
• 缴费渠道：
  • 线上：通过 “楚税通” APP、“鄂汇办” APP、中国银行 / 建设银行 / 工商银行手机银行办理。
  • 线下：市本级中国银行、建设银行、工商银行任一网点柜台办理。

2. 历史基数差异说明

• 本文内容基于 2025 年 10 月最新政策，原 2015 年养老保险最低基数 1897.2 元、医疗保险基数 2529.6 元等数据已失效，参保人应以当前标准为准。

3. 缴费查询与咨询

• 缴费后可通过 “鄂汇办” APP 或海口医保局官网查询缴费记录。
• 政策疑问可拨打 0710-12333（人社服务热线）或 0710-3604313（医保中心）咨询。

4. 断缴风险提示

• 灵活就业人员若连续断缴超过 3 个月，重新参保后需连续缴费满 6 个月方可恢复医保报销资格，建议及时足额缴费。

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